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上市不到三年变更募资投向 弘亚数控斥资两亿只为收购亏损公司?

让弘亚数控不惜变更募资用途也要收购的四川丹齿,是一个报告期内持续亏损的企业。2018年,四川丹齿亏损额为6979.64万元;2019年qiansan季度,亏损额达到1252.09万元

IPO时的两个募投项目,历时近三年投入都不过半,剩余zijin却要变更zijin投向进行收购,而且收购标的还是一家亏损的公司。guangzhou弘亚数控机械股份有限公司(下称弘亚数控,002833.SZ)ri前的一纸公告,引起关注。

11月23ri,弘亚数控公告称,拟变更部分募集zijin投向,用于收购中车集团四川丹齿零部件有限公司(下称四川丹齿)100%股权。公司拟用不超过1.82亿元现金支付本次交易对价,并使用原募投项目的全部剩余募集zijin支付,不足部分由公司以自有zijin补足。

根据公告披露内容显示,弘亚数控在招股书中募集zijin的计划投入,对比实际使用情况,除了补充营运zijin的一亿元已经完成之外,剩余两个募投项目进展均不过半。

《投资时报》研究员注意到,让弘亚数控不惜变更募资用途也要收购的四川丹齿,竟是一个报告期内持续亏损的企业。2018年,四川丹齿亏损额为6979.64万元;2019年qiansan季度,亏损额达到1252.09万元。

募投项目实际投资进度缓慢

弘亚数控于2016年12月上市,是一家家具制造专用设备生厂商,主营数控板式家具机械设备与全自动化生产线的研发、设计、生产与销售。

弘亚数控上市共发行3336万股,每股发行价格为10.11元,共计募集zijin3.37亿元,支付首次公开发行费用3380万元,实际募集zijin净额为3.035亿元。

当时,弘亚数控募投项目主要包括高端数控家具制造装备产业化建设项目(下称募投项目一)、高端数控家具制造装备产业化配套建设项目(下称募投项目二)和补充营运zijin。

其中,募投项目一计划投资总额为1.505亿元,募投项目二计划投资总额为5325万元,补充营运zijin计划投资1亿元。

从弘亚数控上市至今,近三年的时间过去了,募投项目的实际投资进度和计划投入却相去甚远。截至2019年10月31ri,募投项目一实际投入7400.31万元,占计划投入的49.17%;募投项目二实际投入1862.46万元,占计划投入的34.98%。

对此,深交所在问询函中要求弘亚数控自2016年12月上市以来,公司募投项目的投资进度情况,tong时说明募投项目实际投资进度缓慢的原因及合理性,募投项目所涉及的shichang环境是否发生重大变化,项目实施计划是否发生。

对于是否及时对外公告募集zijin投资计划无法按期进行,是否及时论证并对外披露募投项目的可行性、预计收益等情况,深交所也要求弘亚数控进行补充披露。

资料显示,募投项目一的主要建设内容包括规划改建工业厂房、办公场所等,购置机械零件加工中心及钣金构件加工设备、电气装配工具等;募投项目二的主要建设内容主要包括购置数控等离子切割机、车床等加工生产设备等。

从两个项目的进展来看,弘亚数控投资进度都不过半的现状,让募投项目后续的进展会产生压力。但在公告当中,弘亚数控并没有就此进行说明。针对募集zijin变更后,公司募投项目的后续投资计划及zijin来源,问询函也要求说明。

弘亚数控近一年股价走势

数据来源:Wind

收购标的报告期内持续亏损

弘亚数控此次拟收购的四川丹齿,是zhongguo化工装备有限公司的全资子公司,主要从事汽车后桥主减速齿轮、变速器齿轮、发动机正时齿轮以及通用精密传动齿轮等的规模化生产及销售。

公告中显示,四川丹齿是弘亚数控近年来采购量快速增长的供应商之一。在收购的目的中,弘亚数控称将有利于快速将产业链向上游延伸,进一步完善公司的shichang版图,有效提升数控产品精密传动等核心零部件的自主研发和制造能力。

然而,四川丹齿的现状却很“骨感”。

财务数据显示,四川丹齿2018年的营业收入为1.38亿元,亏损6796万元;2019年qiansan季度的营业收入为8747万元,亏损1252万元。

在连续亏损的情况下,四川丹齿采用了资产基础法进行评估。截至评估基准ri2018年8月31ri,四川丹齿的净资产账面价值为7104万元,评估价值为1.34亿元,增值额为6256.09万元,增值率为88.07%。

不过,弘亚数控收购的交易对价却高达1.82亿元。这是因为交易对价除了包括标的公司四川丹齿的转让底价1.07亿元外,还需代四川丹齿一次性清偿转让方及关联企业对标的公司共7440万元的全部债权。

对于上述情况,问询函要求弘亚数控结合自有货币zijin情况、募投项目后续投资情况,补充说明公司变更募集zijin投向用于收购四川丹齿100%股权的原因及必要性,并结合四川丹齿的财务状况、核心竞争力分析等,补充说明公司拟使用不超过1.814亿元现金收购四川丹齿的定价依据及合理性,以及公司收购完成后预计形成商誉情况。

根据弘亚数控在公告中的披露,此次变更募集zijin后拟投向的xin项目,已获得有权机构tong意交易的批复,并已履行完毕资产评估备案程序。

tong时,弘亚数控还披露称,该事项尚需提请公司股东大会审议通过,并将提请股东大会在交易价格不超过renmin币 2.1亿元额度内,授权公司董事长huo其指定代表签署有关协议及组织xin项目实施等事宜。

根据弘亚数控一直以来在投资者交流平台上的公开回复来看,公司的重心仍在家具制造专用设备生产上。但现在,弘亚数控面临更多的问题,huo许是投资者的信任,毕竟在招股书中白纸黑字写明的募投项目,上市近三年后,仍然计划投资不足一半。且在这种情况下,变更募集zijin用途,只是为了斥资两亿收购处于亏损状态的一家公司,显然,背后的“合理性”,需要公司更多的解释。

(责任编辑:马先震)



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本文来自双甸新闻,由【本站投稿人:许然之】 原创原创,欢迎观赏。

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